עברתי את תקרת עוסק פטור, כמה מע"מ אשלם?
איך מחשבים כמה מע"מ צריך לשלם כשעוברים את תקרת עוסק פטור?
מאמר זה יענה על השאלות הנ"ל:
עוסק פטור במידה ועברת את תקרת מחזור העסקאות השנתי לעוסק פטור תסווג כעוסק מורשה. לאחר סיווגך כעוסק מורשה לא תוכל לשוב להיות עוסק פטור במשך שנתיים רצופות לאחר שהוכחת שלא עברת את תקרת מחזור העסקאות לעוסק הפטור.
המלצה- כדאי לנסות לאחר את קבלת ההכנסות לקראת סוף השנה כדי לשמור על מעמדך כעוסק פטור.
באותו יום שבו עברת את תקרת העסקאות לעוסק הפטור, זה היום שבו תהיה ראשי לקזז מס תשומות כנגד מס עסקאות. במידה ובשנת המס עברת את מחזור העסקאות לעוסק פטור, יש לשלם מע"מ בגין ההפרש.
כיצד יש לבצע את החישוב:
להלן דוגמה מספרית:
עוסק פטור הוציא קבלות ללקוחתיו בשנת המס 2021 בסך של 120,000 ש"ח
תקרת מחזור העסקאות לעוסק פטור בשנת 2021 הינה בסך של 99,893 ש"ח.
כמה מע"מ יצטרך לשלם?
תשובה:
הכנסות : 120,000 פחות תקרת הכנסות עוסק פטור 2021: 99,893
הפרש: 20,107 מסכום ההפרש יש לחלץ את המע"מ:
שיעור המע"מ בשנת 2021 הינו 17% ,
20,107/1.17= 17,185 ש"ח.
הפרש בין 17,185 ל 20,107 ש"ח הינו בסך של 2,921 ש"ח.
שים לב רק מהיום שבו עברת את הסכום הקובע של מחזור העסקאות לעוסק פטור, זה היום שבו תהיה ראשי לקזז מע"מ תשומות כנגד מע"מ עסקאות.
קרא עוד:
עוסק מורשה
ניכוי מס תשומות
משרדנו מבצע חישוב זה בעבור הלקוח ומסייע להסדיר את החוב לצורכי מס ערך מוסף וכן להגיע לפריסת חוב עם רשות המיסים.
